загрузка...

Производственная программа

В зависимости от вида бизнеса в плане производства (торговом плане, плане перевозок и т.д.) дается краткое описание особенностей технологического процесса изготовления продукции или оказания услуг. Производственный план формируется на основе плана сбыта выпускаемой продукции и проектируемых производственных мощностей предприятия.

План производства предприятия - объем выпуска продукции,

натуральных единиц

Виды

продукции

Периоды (годы, месяцы, кварталы)
0 1 2 N
Продукция 1 Продукция 2

Прочая

реализация

После определения мощности и производственной программы подсчитывается потребность предприятия в материальных ресурсах. Такие расчеты проводятся с учетом эффективности их пользования, а также возможных источников приобретения и финансирования (схема 2.7.).

Схема 2.7. Формирование материальной базы предприятия

Исходными данными для расчета потребности производства в материальных ресурсах являются предусматриваемые объемы выпуска и

оказываемых услуг, а также нормативная база потребностей в материальных ресурсах на единицу продукции. Потребность в материальных ресурсах определяется методом прямых расчетов, т. е. путем умножения нормы расхода материалов на соответствующие объемные показатели. Эта потребность определяется в натуральном и стоимостном выражениях по видам ресурсов (таблица 2.10.).

Таблица 2.10.

Расчет потребности в ресурсах на производственную программу (сырье и

материалы)

Наименование

ресурсов

Год
0 1 - N
Кол-во, в натур.единицах Цена

единицы

ресурсов,руб

Стоимость,

руб.

Ст-ть

переход.

запаса,руб

1. Сырьё и материалы

2. Покупные и

комплекту

ющие

изделия

3. Топливо

4. Энергия

5. Итого

При расчете величины потребляемых ресурсов необходимо учитывать величину производственного запаса, который обосновывается его нормативом, представляющий собой произведение среднего в течение года запас материалов в днях и его среднесуточного потребления, и рассчитывается на конец года как переходящий запас. Норма переходящего запаса определяется суммой текущего, страхового, транспортного и технологического запасов.

Потребность в зданиях, сооружениях, машинах и оборудовании определяется на основе производственной мощности, принятой технологии, особенностей отрасли и производительности оборудования каждого вида. Результаты плановых расчетов сводятся в таблице 2.11. и 2.12.

Потребность в основных фондах

Основные фонды, руб Год
0 1 - n
Действующие,

руб

Общая

потребность,

руб

Прирост основных фондов, руб
1. Здания, сооружения производстве иного назначения

2. Рабочие машины и оборудование

3. Транспортные средства

4. Прочие

5. Итого

Расчет потребности в основных фондах осуществляется по каждому виду основных фондов, исходя из нормативов производительности.

Расчет амортизационных отчислений

Таблица 2.12.

Виды основных средств Г од (период)
0 1
Стоимость

тыс,руб

Норма

амортицации,

%

Сумма

амортизационных

отчислений,

тыс.руб.

1. Здания и сооружения

2. Рабочие машины и оборудование

3. Транспортные средства

4. Прочие

Всего

Планирование трудовых ресурсов осуществляется путем определения потребностей в рабочих, ИТР и служащих по категориям. Для этих целей составляется штатное расписание для рабочих и служащих отдельно (таблица 2.13.).

Таблица 2.13.

Штатное расписание (рабочих)

Должность Смена Количество
1. Цех №1 1
2. 2
3. 3
1. Цех №2
2.
3. n
Итого

Другим методом определения потребности в основном производственном персонале является его расчет исходя из уровня выработки и объема производственной программы. При расчете численности проводятся сначала ориентировочные расчеты с учетом фонда времени и выполнения норм выработки. Отдельно рассчитывается численность вспомогательных рабочих, подсобных рабочих и других категорий рабочих. Численность инженерно-технических работников, служащих и других категорий управленческого персонала определяется по штатному расписанию.

Определение потребностей в рабочих, ИТР и служащих позволяет осуществить расчет фонда заработной платы по отдельным подразделениям предприятиям, категориям работников. В иных случаях фонд заработной платы определяется как произведение доходов по всем видам деятельности предприятия на принятый норматив затрат заработной платы на 1 рубль доходов с учетом нормативов, ограничений и налогов. Итоговым документом этого раздела является общая потребность в персонале и заработной плате, которая оформляется в виде таблицы 2.14.

Расчет потребности в персонале и фонда заработной платы

предприятия

Год
0 1 - n
Потреб

ность,

чел

Средняя зар. плата, руб Затраты на зар.

плату,руб

Начисления на зар. плату,руб
1. Рабочие основного производства

2. Рабочие вспомогательно го производства

3. Специалисты и служащие

4. Итого

Завершается производственная программа составлением сметы расходов и калькуляции себестоимости продукции (таблица 2.15).

Смета расходов и калькуляция себестоимости (сводная)

Таблица 2.15.

Наименование показателей Г од (период)
0 1 n
На ед. продукции, руб. Всего,

руб.

1 2 3 4 - N
1. Объём продаж, всего
2. Себестоимость, всего, в том числе:
2.1. Сырьё

2.2. Материалы

2.3. Покупные и комплектующие изделия

2.4. Топливо

2.5. Электроэнергия

2.6. ФЗП Рабочих

2.7. ФЗП специалистов и служащих

2.8. Начисления на ФЗП

2.9. Амортизация ОПФ

2.10. Расходы на рекламу

2.11. Представительские расходы

2.12. Расходы на обучение

2.13. Аудит, консультации

2.14. Процент за кредит

2.15. Налог на дороги

2.16. Прочие затраты

3. Внереализационные операции (сальдо)

3.1. Доход по ценным бумагам

3.2. Доход от аренды на имущество

3.5. Налог на землю

3.6. Налог на рекламу

3.7. Прочие доходы или расходы

4. Балансовая прибыль
5. Налоги и платежи из прибыли 5.2. Прочие налоги
6. Чистая прибыль

2.4.

<< | >>
Источник: И.Н. Дедова, И.В.Бессонов. Работка бизнес-плана предприятия. Учебное пособие для студентов 4 курса специальности «Финансы и кредит». Москва - 2009. 2009

Еще по теме Производственная программа:

  1. Производственная программа предприятия
  2. 22.3. План и программа аудита материально-производственных запасов
  3. Производственно-экономические программы
  4. Лекция № 15 Тема: Организация планирования на предприятии. Составление производственной программы
  5. Общая и производственная структура предприятия.Специализация элементов производственной структуры.Классификация производственных подразделений предприятия по их функциональной деятельности.Формирование производственной структуры.Направления оптимизации производственной структуры.
  6. Классификация производственных процессов.Структура производственных процессов.Показатели организации производственного процесса: ко - эффициенты специализации рабочих мест, непрерывности, прямо- точности, пропорциональности.Процессы общие и специфические; основные, вспомогательные, обслуживающие.
  7. 3.2. Оценка предлагаемых программ развития ипотечного кредитования и их сравнение с программами банков-конкурентов
  8. Сравнение и анализ ипотечных программ Банка с программами банков-конкурентов
  9. 8. Свободное воспроизведение программ для ЭВМ и баз данных. Декомпилирование программ для ЭВМ (ст. 1280 ГК РФ)
  10. 2. Производственная функция. Свойства производственной функции
  11. 26. Состав и структура оборотного капитала.Оборотный капитал – финансовые ресурсы предприятия, инвестируемые в оборотные активы. Оборотные активы включают в себя: 1) оборотные фонды – часть производственных фондов предприятия, вещественные элементы которых в процессе производства, в отличие от основных фондов, расходуются в течение одного производственного цикла, и их стоимость переносится н
  12. ТРУДОЕМКОСТЬ ГОДОВОЙ ПРОГРАММЫ  
  13. Сообщения программы
  14. Целевая комплексная программа
  15. 2. Компьютерная программа
  16. 2. Целевые программы.
  17. комплексные программы