Анализ финансовой устойчивости страховой организации

Под финансовой устойчивостью страх организации понимается стабильность финансового состояния страх организации, которая достигается сбалансированностью собственных и заемных средств. Финансовая устойчивость подразумевает способность страх компании выполнить принятые обязательства при воздействии неблагоприятных факторов изменения экономической конъюнктуры, устойчивость к возможному воздействию негативных экономических условий. Как на любой другой объект исследования, на финансовую устойчивость страховщика влияют внутренние и внешние факторы.

Для оценки финансовой устойчивости используются следующие показатели оценки:

1.Для оценки рыночной устойчивости исп-ется показатель удовлетворительной структур баланса. Важнейшей его характеристикой является коэф-т автономии. Ка = (Собств. капит. + Доходы будущих периодов)/ Валюта баланса. Этот показатель устанавливает уровень общей фин. устойчивости. Чем выше данный показатель, тем выше фин. устойчивость. Его темп роста определяет динамику финансовой независимости и степень риска, связанную с финансовыми затруднениями в будущем периоде. Оптимально значение: 20% ≤Ка≤ 40%

2. Коэффициент финансовой устойчивости Кфу свидетельствует об обеспеченности долгосрочными источниками финансирования: Кфу = (Собственный капитал + Доходы будущих периодов + Страх резервы +Долгосрочные кредиты и займы) /Валюта баланса.

3. Коэффициент финансовой автономии дополняется показателем соотношения собственных и заемных средств, который определяет финансовую активность и называется плечом финансового рычага Кфа: Кфа = (Обязательства - Доходы будущих периодов) /(Собственный капитал + Доходы будущих периодов)

4. Уровень покрытия страх резервов-нетто собственным капиталом или коэффициент надежности: Кп = (Собственный капитал + Доходы будущих периодов) / (Страх резервы – Доля перестраховщика в страх резервах). Данный показатель может служить для оценки обеспеченности инвестиционной деятельности собственным капиталом.

5. Уровень покрытия технических резерв Кпт (кроме страхования жизни). Кпт = (Собственный капитал + Доходы будущих периодов) / (Технические страх резервы – Доля перестраховщика в технических страх резервах).

Данный показатель свидетельствует о достаточности собственного капитала для покрытия принятых рисков. Для крупных страх компаний Кпт считается достаточным не менее 35%, для малых и средних – 50%

6. Теоретической основой финансовой устойчивости страх операций является коэф-т Коньшина. К = √(1-Тср) / (N*Тср). Где Тср – средняя тарифная ставка по страх портфелю, N – кол-во застрахованных объектов. Чем меньше этот коэф-т, тем выше фин. устойчивость страх орг-ций. Данный показатель указывает на степень вероятности дефицита ср-в.

7. Коэффициент маневренности собственного капитала. Км = Собственный оборотный капитал / (Собственный капитал + Страх резервы + Долгосрочные кредиты и займы)

8. Финансовая устойчивость страх операций определяется возможной вероятностью ущерба, поэтому для характеристики финансовой устойчивости необходимо постоянно проводить анализ убыточности страх суммы и убыточности страх операций. При этом контролировать соотношение между ними: Совокупная страховая сумма по виду страхования ≥ Совокупные страх выплаты по виду страхования.

9. Величина собственных оборотных средств. Положительная динамика – один из главных признаков надежности и финансовой устойчивости страх организаций

10. Степень участия перестраховщиков и уровень их надежности. Доля страх премий, переданная в перестрахование = Сумма премий, переданная в перестрахование / Общая сумма премий по заключенным договорам. Значение от 50 до 60% свидетельствует о высокой степени зависимости от перестраховщиков. Финансовая устойчивость тесно связана с понятием платежеспособности. В связи с этим для характеристики финансовой устойчивости могут быть использованы следующие показатели: 1)Общий коэффициент платежеспособности:Коп = (Остаток денежных средств на н.г. +Денежные поступления за год) / Денежные выплаты за год; 2)Коэффициент финансового потенциала: (Собственный капитал + Страх резервы) / Поступившие страх премии-нетто. Показывает способность к страх выплатам при неблагоприятных условиях; 3) Уровень достаточности страх резервов: Удср = Страх резервы по видам страх-я / Общая сумма поступивших страх премий-нетто.

<< | >>
Источник: Неизвестный. Деньги, кредит, банки. Экзаменационные ответы. 2015

Еще по теме Анализ финансовой устойчивости страховой организации:

  1. 148 Анализ финансовой устойчивости страховой организации
  2. III. Обеспечение финансовой устойчивости страховщиков (страховых организаций и обществ взаимного страхования)
  3. Анализ финансовой независимости и устойчивости организации
  4. 18. Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности организации.
  5. Анализ финансовых результатов страховой организации
  6. 150 Анализ финансовых результатов страховой организации
  7. Цели, задачи и специфика финансового анализа страховых организаций
  8. Виды и система показателей финансового анализа страховых организаций
  9. Информационная база финансового анализа страховых организаций
  10. 140 Цели, задачи и специфика финансового анализа страховых организаций
  11. 141 Виды и система показателей финансового анализа страховых организаций
  12. 142 Информационная база финансового анализа страховых организаций
  13. Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности организации. Оценка вероятности банкротства.
  14. Глава 9. Комплексный экономический анализ и оценка платежеспособности, финансовой устойчивости и деловой активности организации
  15. 9.1. Анализ и оценка показателей платежеспособности, финансовой устойчивости и деловой активности организации
  16. Анализ платежеспособности страховой организации
  17. 149 Анализ платежеспособности страховой организации
  18. 5.3. Анализ финансовой устойчивости