Вексель, основные свойства и условия применения

Вексель— строго установленная форма, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель), либо предложение иному указанному в векселе плательщику (переводной вексель) уплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную денежную сумму в конкретном месте. Неэмиссионная ценная бумага. Это ц/б, составленная в строго определенной форме, дающая право требовать уплаты обозначенной в векселе суммы по истечении определенного срока.

Основные черты: 1) Носит абстрактный характер (нет причины). 2) Имеет определенный набор реквизитов (название, валюта, сумма платежа, сведения о платеже, кому, место, срок (по предъявлению (до года), во столько-то времени от предъявления или от выпуска, на опред срок), подпись векселедателя.) Искл. Место, срок. 3) Это денежный документ (т.к. предмет – деньги). 4) Передается по индоссаменту без нотариального доверия. 5) лица, связанные с движением векселя, несут солидарную ответственность (кроме лиц, совершивших безоборотную надпись);

Функции: 1) Кредитная. 2) Расчетная

Виды: 1) Казначейский. 2) Муниципальный. 3) Частный

2. По обеспечению: 1) Обеспеч. 3) Необеспеч

3. По виду получаемого дохода: 1) Процентный. 2) Дисконтный

4. От эк сущности: 1) Финансовый (основа-кредит). 2) Коммерческий (основа-сделка). 3) Фиктивный (нет основы). 4) Банковский(привлечение средств)

5. 1) Простой (соло) — это безусловное долговое обязательство должника (векселедателя) уплатить кредитору (векселедержателю) определенную сумму ден-х средств в определенном месте и в установленные сроки или по приказу кредитора перечислить средства 3-ему лицу. Отличительной чертой простого векселя является то, что должником всегда является лицо, выписавшее вексель, т.е. векселедатель. Держатель векселя может использовать его в расчетах со своими контрагентами, переводя свою задолженность на векселедателя.

2) Переводной (тратта) в виде приказа должнику (трассату) оплатить сумму 3-му лицу (ремитенту). Векселедатель – трассант. Это поручение (приказ) кредитора (векселедателя), обязывающее должника (трассата) оплатить обозначенную в векселе сумму в указанный срок третьему лицу (ремитенту). Лицо, выписавшее переводной вексель , называется векселедателем или трассантом. Особенностью выпуска и обращения переводного векселя является то, что он не может служить простым средством платежа. Ремитент, получая вексель , не уверен, что указанный в нем трассат произведет оплату. Поэтому первоначально необходимо убедиться, что должник согласен оплатить вексельную сумму. Для этого вексель направляется трассату для акцепта. Акцепт — это письменное согласие на выполнение обязательств по векселю. Свое согласие трассат подтверждает надписью на лицевой стороне векселя.

Тратта — фин документ, составленный в строго упорядоченной форме, который содержит безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в оговоренный срок определенной суммы денег, обозначенной в векселе, третьему лицу (ремитенту) или предъявителю векселя. Может являться одним из товарораспорядительных документов внешнеторгового контракта. Лицом, в пользу которого выписан переводной вексель, является ремитент. В качестве ремитента может выступать как третье лицо, так и векселедатель.

Рыночная стоимость векселей определяется в зависимости от их вида, надежности эмитента, срока обращения, ликвидности, доходности. Оценка векселей включает обязательную котировку на биржах. Одними из основных финансовых инструментов и активных платежных средств современного фондового рынка России являются финансовые векселя, который имеют значительную курсовую доходность.

Основными свойствами векселей, обеспечивающих их высокую доходность и ликвидность по сравнению с другими ценными бумагами, являются высокая конвертируемость, возможность передаваться по индоссаменту, отсутствие государственной регистрации и необходимости разработки проспекта эмиссии.

По российскому законодательству по срокам платежа векселя могут быть: 1) оплачиваемые по предъявлении; 2)оплачиваемые через какой-то срок от времени предъявления или составления; 3)оплачиваемые на определенную дату.

В России существует два способа использования векселей: 1) применение векселей в расчетах как эквивалент денег при их дефиците; 2) использование процентных векселей как депозитных сертификатов для оптимизации налогов при кредитно-депозитных операциях.

Векселя широко применяются на практике, однако, являясь неэмиссионными ценными бумагами, они чрезвычайно трудно поддаются учету и оценке

Основные операции , при которых можно использовать вексель: 1) использование собственного простого векселя , для получения рассрочки платежа, за полученную продукцию (работы, услуги); 2) выдача векселя , в качестве аванса; 3) внесение векселя , в качестве вклада в уставный капитал другого предприятия; 4) привлечение заёмных средств, с помощью векселя (как правило используется КБ); 5) покупка векселя , в качестве финансового вложения.

Операции банка с векселями.

По действующему банковскому законодательству коммерческие банки могут предоставлять своим клиентам вексельные кредиты в форме: а) учета векселей – банк принимает к учету векселя и выдает 70% от суммы векселя. Разницу берет себе. б) специального ссудного счета под векселя (онкольного счета); Вексельный кредит может и выдаваться банком и в форме ссуды под залог векселей. Под выдачей банком ссуды под залог векселей понимается такая операция, по которой банк выдает клиенту ссуду в денежной форме, а в обеспечение платежа принимает от него (заемщика) находящиеся в его распоряжении товарные векселя. При выдаче ссуды под залог векселей банк не входит в число обязанных по векселю лиц. Отличие этой ссуды от учета векселей заключается в следующем. Во-первых, при залоге векселей собственность на векселя банком не переуступается, так как векселя только закладываются на определенный срок до наступления срока платежа. Во-вторых, ссуда под залог векселей выдается лишь в размере 60 – 90% номинальной стоимости векселя. В-третьих, возврат позаимствованных по открытому кредиту платежей осуществляется не плательщиком, как это бывает при учете векселей, а путем получения выданной суммы непосредственно от заемщика. Если клиент неплатежеспособен, то банк сам предъявляет векселя векселедателям к платежу.

в) форфейтинга (кредитования внешнеторговых сделок). В общем смысле форфейтинг – операция по приобретению права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принятие риска исполнения этих требований и их инкассирование. Она представляет собой особый вид банковского кредитования внешнеторговых сделок в форме покупки у экспортера коммерческих векселей, акцептованных импортером, без оборота на продавца.

Отличие форфейтинга от операции учета векселей заключается в том, что в данном случае покупатель-форфейтор отказывается от права регресса к продавцу. Все риски (и экономические, и политические) полностью переходят к форфейтору.

Операции банка с векселями: 1) Учет векселей - передает векселя банку до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом за досрочное получение определенного процента от этой суммы. 2) Выдача ссуд до востребования по специальному ссудному счету под обеспечение векселей. 3) Инкассирование векселей - выполняют поручения векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. 4) Домициляция векселей - в противоположность инкассированию. 5) Получение платежа по векселю. 6) Использование векселя как объекта инвестирования.

Протест векселя – официальный документ о невыплате другим лицом указанной суммы или отказе в акцептовании векселя.

Аваль— поручительство по векселю или чеку; допускается для любого лица, кроме плательщика. Авалист ответствен наравне с векселедателем. В этом отношении аваль совершенно равен не поручительству, которое носит дополнительный (акцессорный) характер по отношению к основному обязательству, а банковской гарантии. Выданная 3-ей стороной гарантия. Указывается на лицевой стороне или алондже (бывает полная по векселю или частичная). Авалирование векселей повышает их надежность, способствует развитию вексельного обращения.

<< | >>
Источник: Неизвестный. Деньги, кредит, банки. Экзаменационные ответы. 2015

Еще по теме Вексель, основные свойства и условия применения:

  1. 100 Вексель, основные свойства и условия применения
  2. 7.2. Основные условия применения исковой давности
  3. Условия применения процедуры медиации
  4. Глава 1. Формы безналичных расчетов и условия их применения
  5. Условия применения сравнительного подхода
  6. Условия применения сравнительного подхода
  7. Условия применения поворота исполнения решения
  8. УСЛОВИЯ ДЛЯ ПРИМЕНЕНИЯ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
  9. 1.3. Требования к ККТ, порядок и условия ее регистрации и применения
  10. Основные свойства графического окна
  11. УСЛОВИЯ ДЛЯ ПРИМЕНЕНИЯ УПРОЩЕННОЙ ФОРМЫ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
  12. Основные свойства определенного интеграла
  13. Основные свойства кредита
  14. Условия эффективного применения теорий в практике государственного регулирования экономики
  15. 9.1 Понятие бизнес-плана, СФЕРА ЕГО ПРИМЕНЕНИЯ И УСЛОВИЯ РАЗРАБОТКИ
  16. Методы планирования, их сущность, содержание и возможности применения в условиях рынка.
  17. ГЛАВА 17 Основные свойства процента и денег
  18. 4. Материальные потребности: сущность, классификация, основное свойство.
  19. 5. Экономические ресурсы: сущность, виды, основное свойство.